Boligsparing for ungdom (BSU) gir de beste rentebetingelsene du kan få i en bank, i tillegg til et unikt skattefradrag.
Denne ordningen er for mange den viktigste veien til å skaffe seg egenkapital til førstegangsboligen.
Hva er BSU?
Boligsparing for ungdom (BSU) er en politisk bestemt spareordning som tar sikte på å hjelpe unge mennesker med å få en enklere vei inn i boligmarkedet.
Stadig økende boligpriser, sammen med kravet til egenkapital, gjør at det er spesielt vanskelig for unge mennesker å kjøpe sin første bolig.
I dag må alle ha minst 15% i egenkapital når de kjøper bolig. Koster boligen 2 millioner, må man altså stille med 300 000 kroner selv. For svært mange utgjør egenkapitalen et nesten uoverkommelig beløp å spare seg frem til.
Løsningen for mange er andre lån, eller å få hjelp fra familie. Om man da ikke har tenkt langsiktig, og spart årlig i BSU.
BSU gir skattefradrag
Til og med det året du fyller 33 år har du krav på et særegent fradrag på inntektsskatten om du sparer i BSU.
Skattefradraget er på 20% av det beløpet du satt inn i løpet av skatteåret. Det maksimale årlige sparebeløpet (som gir skattefradrag) er 27 500 kroner. De 20 prosentene utgjør dermed et årlig fradrag på 5 500 kroner, om du sparte maksimumsbeløpet.
Det maksimale sparebeløpet du kan du spare på BSU er 300 000 kroner. Det vil med andre ord si at om du sparer 27 500 kroner per år, kan du gjøre dette i 11 år. Du kan i tillegg få 5 500 kroner i skattefradrag i alle disse årene. Totalt utgjør dette et maksimalt skattefradrag på 60 000 kroner for hele perioden.
For å få skattefradraget må pengene settes inn på BSU-kontoen før utgangen av året. Skal du kreve fradraget på neste års Skattemelding, må innskuddet dermed foretas før 1. januar.
Du kan alltids spare mer enn de 27 500 kronene, men du får ikke større skattefradrag. Imidlertid tilbyr mange banker de samme rentebetingelsene, også for eventuelle innskudd som overstiger beløpsgrensen.
Har du allerede en bolig så kan du fortsatt spare i BSU, men du vil ikke få skattefradrag for sparingen.
Hva kan BSU brukes til?
Dersom du benytter deg av skattefradraget du får for sparing i BSU, må pengene brukes til kjøp av bolig. Eventuelt til nedbetaling på et boliglån du allerede har.
Du får ikke fradraget dersom du bruker de oppsparte pengene til oppussing, vedlikehold eller til kjøp av fritidsbolig.
Tar du ut pengene og bruker de til noe annet, må du tilbakebetale hele skattefordelen du har benyttet deg av. Potensielt kan dette utgjøre 60 000 kroner.
Gode renter på BSU-konto
For de fleste banker er rentene som tilbys for BSU langt bedre enn alternativene. Dette gjelder spesielt nå for tiden, med et rekordlavt rentenivå historisk sett.
Innskuddsrentene på en lønnskonto er mer eller mindre neglisjerbare, mens fastrentekontoer og høyrentekontoer også gir under 1 % rente.
Dette er godt under inflasjonsmålet som Norges Bank styrer etter. Norges pengepolitikk er i dag innrettet mot at prisene for alt konsum skal stige med 2,5% per år, men prisene stiger selvsagt i utakt med dette målet.
Det vil si at innskuddsrentene spises opp med god margin av prisstigningen, slik at du regelrett taper penger på vanlig banksparing.
Boligsparing for ungdom er unntaket der du faktisk kan tjene penger på rentene, i tillegg til at du også får det lukrative skattefradraget.
Småbankene gir ofte best BSU-betingelser
De beste rentene på BSU finner du ofte hos småbankene. Dette kan du finne en oppdatert oversikt over i finansavisene, eller på Finansportalen som drives av Forbrukerrådet.
Uansett er det i dag enkelt å finne en bank som gir gode renter på BSU, der betingelsene ligger godt over andre sparealternativer.
For de som evner å spare mer enn det årlige maksimumsbeløpet for skattefradrag, vil det være en god idé å undersøke om banken gir like gode renter uansett sparebeløp.
Enkelte banker begrenser de gode rentebetingelsene til årlige innskudd på 27 500, mens andre gir like renter uavhengig av størrelsen på innskuddene.
Krav til inntekt for skattefradrag med BSU
Inntekten din bestemmer om BSU er lukrativt skattemessig. Tjener du under 70 000 kroner, vil du ikke dra fordel av fradraget. Rett og slett fordi du uansett ikke betaler inntektsskatt på over 5 500 kroner før du har denne årsinntekten.
Det kan likevel lønne seg å spare i BSU, spesielt om du får de beste rentebetingelsene, og ellers ikke har gjeld du burde prioritere å betale tilbake.
Vær oppmerksom på at dersom du ikke kan benytte deg av fradraget på grunn av lav inntekt, kan fradraget overføres til en ektefelle. Regelen er at det først skal beregnes fradrag på den personen kontoen er registrert på, før man eventuelt overfører fradraget til ektefellen. Ektefellen vil kunne få fradraget selv om han eller hun er over 34 år.
Om du sparer i BSU som er registrert på dine barn, får du ikke fradrag på din egen inntekt. Barn har først nytte av fradraget på egen inntekt så fremt denne er høy nok. Dette punktet er verdt å merke seg, og belyses nærmere lengre ned i artikkelen (Ikke alltid BSU lønner seg).
Hvordan ta ut penger fra BSU?
Du kan ta ut penger du har satt inn på kontoen i inneværende år, og fortsatt få skattefordelen så lenge du setter inn tilsvarende beløp senere, og innen utgangen av året.
Tar du ut mer enn det årlige beløpet, altså slik at du faktisk tar ut penger som er oppspart i tidligere år og som du allerede har fått et skattefradrag for, blir BSU-kontoen din sagt opp.
Deretter blir du avkrevd det beløpet du fikk i skattefordel tidligere, tilsvarende den summen du tok ut som er knyttet til fradraget. Du kan ikke opprette en ny BSU-konto etter dette.
BSU når man er eldre enn 34 år?
Det er ikke noe krav til at du kjøper bolig med penger spart i BSU før du fyller 34 år. Aldersgrensen gjelder i så måte kun for hvor lenge du får skattefradraget.
For de som enda ikke har kjøpt bolig, vil det nesten alltid lønne seg å la pengene stå uberørte på kontoen til boligkjøp skal foretas. Mange banker gir de samme lukrative rentene, og i noen tilfeller også om du sparer mer enn det maksimale beløpet som gir skattefradrag.
De som allerede har kjøpt bolig, uten å bruke pengene spart i BSU, vil få en annen vurdering. Dersom rentegevinsten på BSU-kontoen er høyere enn rentene på boliglånet, vil det kanskje lønne seg å la pengene stå på konto.
Men, sannsynligvis vil skatt på renteinntektene, sammen med den generelle prisstigningen, gjøre at renteinntektene blir lavere enn renteutgiftene på et boliglån. I så tilfelle vil det dermed lønne seg å bruke pengene på BSU-kontoen til å betale ned på boliglånet.
Renteinntektene på en BSU-konto
Renteinntektene fra sparing i BSU er skattepliktige. For mange unge som tjener i overkant av 70 000 kroner, vil likevel skattefradraget gjøre at samlet inntekt blir så lave at renteinntektene blir skattefrie. Minstefradraget og personfradraget, sammen med skattefradraget fra BSU, kan gi en alminnelig inntekt på kroner null.
Renteinntektene på BSU kan for øvrig ikke benyttes fortløpende, men må bli stående på kontoen. Tar du ut disse før det inntektsåret du fyller 33 år, vil det være et brudd på vilkårene. Renteinntekter som kommer i inntektsår etter at man er fylt 33 år, kan derimot disponeres fritt.
Spar i BSU dersom du trenger egenkapital til bolig
Man må skille mellom behovet for egenkapital, og rene økonomiske vurderinger. Dersom du eller dine barn ikke har enkel tilgang til egenkapital når det en gang skal foretas investering i en førstegangsbolig, er BSU et meget godt alternativ til å skaffe denne egenkapitalen.
Forventer du at egenkapital ikke blir noe problem, bør du vurdere andre investeringer, eller å betale ned gjeld dersom du har det. Det er også usikkert om kravet til egenkapital vil bli det samme i fremtiden.
Prisene på boliger kan også gå i begge retninger, selv om det normalt alltid stiger i et langsiktig perspektiv. Generelt sett er det slik at familier som har boliglån, og som vurderer å spare i BSU for sine barn, vil være bedre tjent med å heller betale ned på sin egen gjeld.
Da kan det hende boliglånet er så godt som nedbetalt den dagen barna trenger hjelp til å kjøpe egen bolig, og foreldrenes bolig kan da brukes til å skaffe avkommet et boliglån (eller deler av dette) til bedre betingelser.
Studielån til BSU
Studenter som ikke har behov for å ta opp studielån, burde i mange tilfeller vurdere å likevel gjøre dette. Et studielån er nemlig rentefritt så lenge man er under utdanning.
Har man disiplin nok til å ikke bruke lånet til forbruk, kan man i stedet bruke pengene til å spare i BSU. Dermed får man renteinntekter på innskuddet. Studenter som jobber ved siden av studiene vil i tillegg få skattefradraget på inntil 5 500 kroner i året.
Før man vurderer å gjøre dette bør de den totale årsinntekten beregnes. Her er det viktig å være oppmerksom på at stipendandelen fra Lånekassen reduseres dersom årsinntektene overstiger Lånekassens inntektsgrense.
Ikke alltid BSU lønner seg
Selv om rentebetingelsene på en BSU-konto er bedre enn de fleste alternativer, og det at du får en skattefordel, er det slettes ikke sikkert at spareformen lønner seg. De som har annen gjeld, for eksempel i et allerede eksisterende boliglån, studielån, billån, forbrukslån og så videre, er mer tjent med å betale raskere ned på denne gjelden enn å spare.
Rente- og skattefordelene fra BSU vil i de fleste lånetilfeller bli langt mindre enn det du sparer på lang sikt ved å kvitte deg med rentebærende gjeld. Har du imidlertid ingen gjeld av betydning, vil BSU igjen bli et av de beste sparealternativene.
